Dziś zajmiemy się zagadnieniem, które jest często "na tapecie" u wielu przedsiębiorców. Temat niezliczonych rozmów. Czasem powód do dumy. Innym razem wręcz odwrotnie, sygnał nadchodzących kłopotów i powód bezsenności. Przed Państwem "Cash flow".

Przepływ środków pieniężnych (Cash flow) to kluczowy wskaźnik kondycji finansowej firm. Prawidłowo sporządzony rachunek przepływów to kopalnia ważnych informacji. Pomagają one początkującym przedsiębiorcom odróżnić wypłacalność firmy od generowanych zysków.


Cash flow pokazuje inwestorom, kredytodawcom oraz innym zainteresowanym min.:


Cash flow - o czym należy pamiętać?

1) Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych nie wykazuje zysku netto oraz kapitału obrotowego.

2) Nie obejmuje również niespłaconych należności.

3) Pokazuje jednak należności zeszłoroczne jeśli zostały ściągnięte podczas roku, którego przygotowywane sprawozdanie dotyczy.

4) Cash flow jest badane w procesie udzielania finansowania bankowego i pozabankowego.


Jakie rodzaje Cash flow możemy wyróżnić?


Cash flow, który jest niedopasowany np. do zysku netto często wskazuje, że firma posiada problemy operacyjnie lub te związane z procesami zarządczymi. Obecnie wiele firm na rynku boryka się z dużymi problemami w tym obszarze. Wydatki są większe niż wpływy co w końcu doprowadza do utraty płynności finansowej. Stąd już niestety prosta droga do bankructwa ponieważ dany podmiot gospodarczy nie jest w stanie regulować swoich zobowiązań.

Płynność finansowa - jak możemy ją zdefiniować?

Płynność finansowa to sytuacja, w której firma jest zdolna do regulowania swoich bieżących zobowiązań. Mogą one dotyczyć:

Jest ona absolutnie niezbędna w kontekście rozwoju przedsiębiorstwa. Pozwala na inwestycje, wejście na nowe rynki, prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej jak również usprawnianie wielu procesów wewnątrz firmy.

Należy wyraźnie podkreślić i stale o tym pamiętać, że płynność finansowa jest wskaźnikiem równie ważnym, co osiągany przez firmę zysk. Nawet, gdy zysk jest wykazywany, ale przedsiębiorstwo utraciło możliwość spłaty krótkoterminowych zobowiązań, może to prowadzić do bankructwa. Według badań z zakresu przedsiębiorczości to właśnie problemy związane z płynnością są jednym głównych powodów tego zjawiska.


Jakie skutki niesie za sobą utrata płynności?


Stałe monitorowanie płynności finansowej pozwala uniknąć przykrych konsekwencji Podstawą w aspekcie monitoringu jest przede wszystkim regularna analiza sytuacji firmy, zarówno po stronie zobowiązań, czyli kosztów, jak i po stronie przychodów i majątku (aktywów).

Aby dobrze ocenić i prawidłowo kontrolować płynność finansową firmy, należy skorzystać z trzech wskaźników:

1) wskaźnik I stopnia (płynność natychmiastowa)

2) wskaźnik II stopnia (płynność szybka)

3) wskaźnik III stopnia (płynność bieżąca)

Każdy z wyżej wymienionych wskaźników opisujemy szerzej w odrębnym artykule. Pokazujemy jak go obliczyć a także podajemy jaki powinien być jego optymalny poziom. Artykuł znajdziesz tutaj.

Masz pytania? Nasi specjaliści są do Twojej dyspozycji

Odpowiadamy, wyjaśniamy, konsultujemy – zapraszamy na spotkanie, by dowiedzieć się więcej o swoich możliwościach finansowych.
Kontakt
Di Brenta
Business & Finance
Ul. Upalna 88 lok. 3
Białystok 15-668

Szybki kontakt:
E-mail: biuro@dibrenta.pl
Telefon: +48 535 425 877
Polityka prywatnościRegulaminRODO
Copyright © 
2024
 Di Brenta.
Wszystkie prawa zastrzeżone.
Branding, projekt strony i realizacja: 
WayBetter
crossmenu