Zakup samochodu, maszyny, sprzętu IT, itp. to decyzja, która często ma istotny wpływ na finanse firmy. Wielu przedsiębiorców stoi w tej sytuacji przed dylematem, co będzie lepsze, leasing czy kredyt dla firm?
Każda opcja ma swoje plusy i minusy. Wybór zależy od potrzeb, strategii oraz specyfiki Twojej działalności. W tym artykule przyjrzymy się obu rozwiązaniom, aby pomóc Ci dokonać najlepszego wyboru.
Leasing to forma dzierżawy, w której leasingodawca (firma leasingowa) przekazuje Ci prawo do użytkowania danego przedmiotu, w zamian za regularne płatności – raty leasingowe. W praktyce leasing działa jak wynajem z możliwością wykupu lub zwrotu aktywa po zakończeniu umowy.
Na rynku funkcjonują dwa podstawowe rodzaje leasingu. Więcej na ten temat przeczytasz w artykule:
"Leasing operacyjny czy finansowy? Która opcja jest optymalna?"
Często nie wymaga on wpłaty dużego kapitału na start. W wielu przypadkach wystarczy niska opłata wstępna a nawet jej brak. Pozwala to na szybkie rozpoczęcie użytkowania danego przedmiotu bez obciążenia firmowego budżetu.
Leasing operacyjny pozwala zaliczyć całe raty leasingowe (zarówno kapitał, jak i odsetki) w koszty uzyskania przychodu. Daje to wymierne korzyści podatkowe, zmniejszając wysokość zobowiązań wobec Urzędu Skarbowego.
Po zakończeniu umowy (leasing operacyjny) możesz zadecydować, czy chcesz wykupić samochód, czy wolisz oddać go leasingodawcy i wziąć nowy pojazd na kolejną umowę. To dobra opcja, jeśli zależy Ci na częstej wymianie aut.
W porównaniu do kredytu, proces zawarcia umowy leasingowej bywa prostszy i szybszy. Dla wielu przedsiębiorców to istotna zaleta, zwłaszcza gdy potrzebują konkretnego przedmiotu "na już". Warto również podkreślić, że jeśli twoja firma nie spełnia wymogów bankowych dotyczących historii kredytowej lub zabezpieczeń, uzyskanie leasingu może być łatwiejsze niż kredytu.
Przykład
Prowadzisz firmę transportową, w której flota samochodowa musi być zawsze w doskonałym stanie technicznym. Decydujesz się na leasing, dzięki czemu co kilka lat możesz z łatwością wymieniać pojazdy na nowe, minimalizując ryzyko awarii (w przypadku leasingu operacyjnego nie masz obowiązku wykupywania samochodów).
Kredyt dla firm to forma finansowania, w której bank pożycza Ci pieniądze na zakup środków transportu. W przeciwieństwie do leasingu, od samego początku jesteś ich formalnym właścicielem, choć do momentu spłaty bank ma na nich zwykle zabezpieczenie.
Od momentu zakupu przedmiotu jest on Twoją własnością (z obciążeniem banku), a po spłacie kredytu całkowicie pozbawioną zobowiązań. Możesz go użytkować, sprzedawać, a nawet przerabiać wedle własnych potrzeb. Być może specyfika Twojego biznesu wymaga takiej elastyczności i swobody.
W przypadku leasingu sytuacja nie jest taka kolorowa. Umowy leasingowe narzucają konkretne warunki co do użytkowania aktywów. Na przykład, jeśli potrzebujesz zmodyfikować maszyny lub pojazdy, leasingodawca może na to nie zezwolić bez dodatkowych opłat.
Kredyt dla firm często umożliwia finansowanie większych inwestycji, które mogą być poza zasięgiem leasingu ze względu na limity wartości leasingowanych aktywów.
Nie musisz martwić się o limity przebiegu czy warunki zwrotu pojazdu, co może mieć miejsce w leasingu. Pojazd możesz użytkować według własnych preferencji, bez zewnętrznych regulacji.
Koszty odsetkowe kredytu można zaliczyć w koszty uzyskania przychodu, co pozwala obniżyć zobowiązania podatkowe.
Przykład
Prowadzisz firmę budowlaną i potrzebujesz solidnego samochodu dostawczego. Planujesz używać go przez wiele lat, więc wybierasz kredyt, aby po spłacie mieć pojazd na własność, który będzie służył Twojej firmie długoterminowo.
| Leasing | Kredyt | |
|---|---|---|
| Własność | Własność pozostaje po stronie leasingodawcy do momentu wykupu. | Pełna własność od momentu zakupu. |
| Koszty początkowe | Niskie – minimalny wkład własny lub brak potrzeby wpłaty. | Wysokie – zwykle wymagany wkład własny (np. 10-30% wartości aktywa). |
| Korzyści podatkowe | Możliwość zaliczenia rat leasingowych do kosztów uzyskania przychodu (leasing operacyjny). | Możliwość amortyzacji aktywa, odsetki od kredytu są kosztem uzyskania przychodu. |
| Elastyczność | Ograniczona – obowiązują zasady leasingodawcy. | Pełna elastyczność – jako właściciel decydujesz o użytkowaniu aktywa. |
| Koszt | Często wyższy, zwłaszcza przy leasingu z wykupem. | Niższy koszt finansowania w długim okresie. |
| Ryzyko związane z użytkowaniem | Leasingodawca odpowiada za naprawy i konserwację (w leasingu operacyjnym, zależy od umowy). | Pełna odpowiedzialność za użytkowanie i naprawy aktywa. |
| Dostępność | Szybki proces, mniejsze wymagania formalne. | Dłuższy proces, wymagane są zabezpieczenia i historia kredytowa. |
Leasing jest lepszy, gdy potrzebujesz elastycznego rozwiązania, które pozwoli Ci często wymieniać aktywa na nowe, a jednocześnie zminimalizować początkowe koszty. Jest to dobre rozwiązanie, gdy chcesz obniżyć obciążenia podatkowe i masz stabilną sytuację finansową.
Kredyt będzie bardziej odpowiedni, jeśli planujesz długoterminową inwestycję i chcesz być właścicielem danego przedmiotu od samego początku. To opcja dla tych, którzy wolą spłacać raty, ale po kilku latach mieć dany przedmiot na własność, bez dalszych zobowiązań.
Zastanów się nad własnymi potrzebami i możliwościami przed podjęciem decyzji. Każda opcja ma swoje plusy, ale najważniejsze, by była zgodna z długofalową strategią Twojego przedsiębiorstwa.
Jeśli masz wątpliwości - leasing czy kredyt? - zapraszamy do bezpłatnej konsultacji z naszymi doradcami. Ich rolą jest wsparcie w wyborze najlepszego rozwiązanie dopasowanego do sytuacji firmy.
