Dziś zajmiemy się zagadnieniem, które jest często "na tapecie" u wielu przedsiębiorców. Temat niezliczonych rozmów. Czasem powód do dumy. Innym razem wręcz odwrotnie, sygnał nadchodzących kłopotów i powód bezsenności......"Cash flow".
Przepływ środków pieniężnych (Cash flow) to kluczowy wskaźnik kondycji finansowej firm. Prawidłowo sporządzony rachunek przepływów to kopalnia ważnych informacji. Pomoże Ci on odróżnić wypłacalność firmy od generowanych zysków.
1) Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych nie wykazuje zysku netto oraz kapitału obrotowego.
2) Nie obejmuje również niespłaconych należności.
3) Pokazuje jednak należności zeszłoroczne jeśli zostały ściągnięte podczas roku, którego przygotowywane sprawozdanie dotyczy.
4) Cash flow jest badane w procesie udzielania finansowania bankowego i pozabankowego.
Cash flow, który jest niedopasowany np. do zysku netto często wskazuje, że firma posiada problemy operacyjnie lub te związane z procesami zarządczymi. Obecnie wiele firm na rynku boryka się z dużymi problemami w tym obszarze. Wydatki są większe niż wpływy co w końcu doprowadza do utraty płynności finansowej. Stąd już niestety prosta droga do bankructwa ponieważ dany podmiot gospodarczy nie jest w stanie regulować swoich zobowiązań.
